单位为高企，有著作权证书，想开卖软件的发票，该软件为著作权证书上的软件，可以吗？如果要卖是不是税率为13％，前提还要该软件有库存啊？想要有库存应该怎么做分录？账上现在没有无形资产

健忘的花瓣 追问

2020-04-13 14:55

产品啊，我是不是得先入库啊？分录应该怎么做？

陈诗晗老师 解答

2020-04-13 14:56

是的啊，你如果是产品就要先入库
借 库存商品
贷 XX

健忘的花瓣 追问

2020-04-13 14:59

老师，你可以说的详细一点吗？入库不是需要凭证吗？自己研发的也没有凭证啊？贷方是什么啊？

陈诗晗老师 解答

2020-04-13 15:02

自己研发，你要用材料吧，用人工啊，
你就是
借 生产成本
贷 原材料
应付工资等
然后完工入库，你自己库房要有入库单啊
借 库存商品
贷生产成本

健忘的花瓣 追问

2020-04-13 15:09

这个证书是我们19年申请下来的，产品也是19年出来的，当时没有入账，所以原材料什么的也没有，现在老板想开发票往出卖，这的怎么办？老师

陈诗晗老师 解答

2020-04-13 15:09

那你要补入账处理，要不然你产品都没有，如何变卖呢
把之前的补起来。

健忘的花瓣 追问

2020-04-13 15:10

原材料没有票据啊，怎么补啊？真上火

健忘的花瓣 追问

2020-04-13 15:11

还有个事老师，是不是像我们这种研发出来产品的就属于资本化的研发支出

陈诗晗老师 解答

2020-04-13 15:13

你这资 本化的，也是无形资产，
不会是你的库存商品。
一定是你这研发的产品，就是你要获取 这些相关的产品成本，比如 工资比如相关材料等

健忘的花瓣 追问

2020-04-13 15:17

老师，资本化的无形资产是包括什么？

健忘的花瓣 追问

2020-04-13 15:19

我们著作权证书上的软件，可以卖几次？每次都需要入库吗？每次都需要结转成本吗老师？

陈诗晗老师 解答

2020-04-13 15:29

这个软件是按使用权出售的，没有次数上限。
你如果是软件，你是按他的摊销计入你的成本处理。

健忘的花瓣 追问

2020-04-13 15:37

怎么个摊销法老师，能具体说说嘛？使用权出售税率也是13吧？

陈诗晗老师 解答

2020-04-13 15:37

比如你这资产100万，预计可使用10年
你每一月摊销是
借 营业成本
贷 累计摊销  100/10/12

健忘的花瓣 追问

2020-04-13 15:38

使用权税率是13吗？

健忘的花瓣 追问

2020-04-13 15:39

你说是库存怎么变资产了呢？没懂

陈诗晗老师 解答

2020-04-13 15:45

使用权是6%，产品是13，产品一定是要有实物的
什么库存资产，你库存商品本就是你的资产。
是你自己后面问的资本化，这个是无形资产

健忘的花瓣 追问

2020-04-13 15:55

啊，那卖这个软件有次数限制吗？

陈诗晗老师 解答

2020-04-13 15:56

没有，你如果出售软件使用权，是没有的

健忘的花瓣 追问

2020-04-13 15:58

老师，不好意思我有点蒙！那卖产品不就是卖使用权吗？不就是13的税率吗？有区别吗它俩

陈诗晗老师 解答

2020-04-13 15:58

这有本质区别好吗，我前面 再三强调，产品一定是有实物的
你使用权是无形的