老师好，刚才忘了问用那个金额补亏损

为奋斗而奋斗 追问

2020-04-13 11:17

意思是用下年度全年累计数来弥补亏损对吗

meizi老师 解答

2020-04-13 11:23

你好 嗯 看你累计的利润来弥补亏损

为奋斗而奋斗 追问

2020-04-13 11:31

老师，年初我调整账，调的是以前入错科目的账，现在调整完利润分配未分配利润贷方余额，我想问19年汇算清缴我需要调增吗？

meizi老师 解答

2020-04-13 11:35

你好  你之前是什么科目错误了  分录怎么调整的

为奋斗而奋斗 追问

2020-04-13 11:37

就是调整的分录和科目。

meizi老师 解答

2020-04-13 11:50

你做这笔 为啥会转未分配利润去了

为奋斗而奋斗 追问

2020-04-13 11:51

就是以前免征的税额，记错科目了。

meizi老师 解答

2020-04-13 11:55

你好     那你这样做账了 就会导致你利润表和负债表勾稽不平的。  因为你调整了未分配利润

为奋斗而奋斗 追问

2020-04-13 11:57

那如何调整才是对的。

meizi老师 解答

2020-04-13 11:59

你好 有差异 就这样    不用去调整 你知道有这个差异就行了。

为奋斗而奋斗 追问

2020-04-13 12:01

19年汇算清缴也不需要调整了吗，那会不会影响20年的汇算清缴。

meizi老师 解答

2020-04-13 12:02

你好   你要调增处理 。 你营业外收入正常是要计入收入总额缴纳企业所得税的。

为奋斗而奋斗 追问

2020-04-13 12:05

在19年汇算清缴调增对吗，具体在哪个项目调增。

meizi老师 解答

2020-04-13 12:13

你好 你这个附加税的金额很大吗  金额大概有多少 。如果不大就在今年2020年补结转到营业外收入即可

为奋斗而奋斗 追问

2020-04-13 12:16

10930.44元，老师具体分录如何入账

meizi老师 解答

2020-04-13 12:18

你好 分录就是  借应交税费 -应交增值税贷以前年度损益调整  借以前年度损益调整贷未分配利润去。    到时你汇算调增  填写入纳税调整表的其他栏次

为奋斗而奋斗 追问

2020-04-13 12:21

现在就是未分配利润有余额，其他之前错记的都没有余额了。全部转到未分配利润了。

meizi老师 解答

2020-04-13 12:25

你好  那你就这样来补做即可。 你们没有做以前年度损益调整科目 你就直接做未分配利润里面去也可以的。  因为小企业会计准则没有这个以前年度损益调整科目。  到时你汇算调增缴纳企业所得税即可。