老师，你好，代扣社保与公积金的分录怎么样做。

洋洋 追问

2020-04-13 10:39

公司发工资代扣员工个人部份

bamboo老师 解答

2020-04-13 10:40

发放工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——个人社保费
其他应收款——个人公积金
应交税费——个人所得税
银行存款

洋洋 追问

2020-04-13 10:44

计提工资的分录呢，另外，其他应收款怎么样冲平呀，

bamboo老师 解答

2020-04-13 10:47

计提
借：管理费用——工资等
管理费用-福利费
管理费用——单位社保费等
管理费用——单位公积金
贷：应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬-福利费
应付职工薪酬——单位社保费
应付职工薪酬——单位公积金
上交
借：应付职工薪酬——单位社保费等
应付职工薪酬——单位公积金
其他应收款——个人公积金
其他应收款——个人社保费
应交税费——个人所得税
贷：银行存款

洋洋 追问

2020-04-13 11:00

发放工资的发分录呢

bamboo老师 解答

2020-04-13 11:02

第一笔就是给您写的发放工资的分录啊

洋洋 追问

2020-04-13 11:06

单位社保与公积金是全部吗，还是只是个人交的部份呀，

bamboo老师 解答

2020-04-13 11:08

单位社保与公积金是单位承担的部分