子公司3月份账务中收到母公司一笔投资款和一笔代发工资款项，做合并报表时需做抵消分录吗？

沛艳 追问

2020-04-12 21:11

合并报表中抵消分录借方和贷方分别代表什么？怎么填写？

许老师 解答

2020-04-12 21:14

代发工资   借：其他应付款    贷：其他应收款
至于投资款的话    借：实收资本   资本公积     盈余公积    利润分配    商誉   贷：长期股权投资    少数股东权益

沛艳 追问

2020-04-12 21:48

老师，你好。这两笔分录在填制合并报表抵消分录时是不是原本是在借方的科目的金额就填在借方，贷方的金额就填贷方。还是相反？

许老师 解答

2020-04-12 21:56

这个的话，是正好相反的哦。这样，才是抵消的。
看你这个不熟，可以看看中级会计实务的书哦