请教老师，设立子公司或者分公司，总公司或者母公司的前期资金投入，分公司是作为内部往来借款？子公司是作为收到投资？我这样理解没问题吧？

南柯一梦 追问

2022-03-02 10:44

老师，你看分录这样有没有错①分公司收到前期资金
借：银行存款
   贷：其他应付款—总公司
总公司支付前期资金
   借：其他应收款-分公司
贷：银行存款
②子公司收到前期资金
借：银行存款
  贷：实收资本
母公司支付前期资金
  借：长期股权投资
    贷方：银行存款

佟老师 解答

2022-03-02 10:46

你好，分录完全正确的

南柯一梦 追问

2022-03-02 10:47

老师，分公司也可以作为收到投资款？借款是要求还款的，可能后期无还款能力

佟老师 解答

2022-03-02 10:49

分公司不做投资款

佟老师 解答

2022-03-02 10:50

你们是单独核算还是非独立核算

南柯一梦 追问

2022-03-02 10:51

老师的意思是，独立核算就做投资款，非独立核算就做内部往来借款？

佟老师 解答

2022-03-02 10:52

不是，我的意思如果你独立核算，就是不能还款做损失处理了

南柯一梦 追问

2022-03-02 10:53

那要如何处理？

佟老师 解答

2022-03-02 10:53

你总公司其他应收款转资产减值损失

南柯一梦 追问

2022-03-02 10:58

老师，您看我这样理解有没有问题，①分公司不能做投资款，只能内部往来借款，不能还款就做资产减值损失②子公司可以做投资款或者借款，投资盈利分红或者还款，亏损不分红或者做资产减值损失

佟老师 解答

2022-03-02 11:04

子公司不叫还款，叫投资收回