老师，我以前没有在电子税务局里面报过财务报表，我现在在电子税务局里面查询之前的财务申报的记录。比如说，2019年4月份申报的所属期是1-3月资产负债表，我想请问，这个资产负债表为2019年3月31日的，这个期末余额是直接根据2019年3月31日我们每个月在财务软件里面自动生成的月报的资产负债表的期末余额来填列的吗？

傻傻兔 追问

2020-04-12 13:26

傻傻兔 追问

2020-04-12 13:28

老师，那我看，这个纸质版的财务报表，同样也是2019年3月31日的资产负债表，为什么期末数跟电子税务局里面我查询出来的2019年3月31日的期末余额，不一致呢？

傻傻兔 追问

2020-04-12 13:29

资产负债表的期末数，不都应该是当年的1月至当月末的期末数据吗？

文静老师 解答

2020-04-12 13:42

2019年3月31日申报系统期末数应该等于2019年3月31日财务报表期末数。

文静老师 解答

2020-04-12 13:43

至于你们的报表数据为什么和申报表数据对不上，可能是修改了报表数据未在申报系统修改。或者是申报系统是正确的，纸质报表不是最新版。

傻傻兔 追问

2020-04-12 13:49

老师，我刚刚发给您看的纸质版的财务报表，只有每个季度的资产负债表和利润表。比如，2019年3月31日的资产负债表，2019年3期利润表；2019年6月30日资产负债表，2019年6期利润表，以及第三季度，第四季度的资产负债表，利润表。那我在想，既然纸质版的都是打印的季度的，那么，这个打印出来的财务报表难道不是从申报系统里面打印出来的吗？

文静老师 解答

2020-04-12 14:01

这个可能是申报系统打印的，也可能是财务软件打印的，至于两者为什么对不上，得和你的前任会计沟通。我建议你先核对账簿数据，看到底哪个版本是正确的。

傻傻兔 追问

2020-04-12 14:16

老师，那不管是从申报系统打印出来的，还是从财务软件自动生成的财务报表打印出来的，这两种方式，打印出来的2019年3月31日的资产负债表纸质版的数据都应该是完全一致的吗？

文静老师 解答

2020-04-12 14:19

对的，是应该一致的。同学，申报表是从财务报表数据取数，两者应当一致

傻傻兔 追问

2020-04-12 14:50

老师，我还想问一下，4月份不是要申报企业所得税申报表么，那，企业所得税申报表需要填列的数据是根据3月的利润表来填列吗？

傻傻兔 追问

2020-04-12 14:50

傻傻兔 追问

2020-04-12 14:52

老师，您看一下，我截图给您的是申报系统里面企业所得税申报表，这里的营业收入，营业成本，利润总额，这三个数据，要跟3月份利润表的本年累计金额一致吗？

文静老师 解答

2020-04-12 15:20

1季度企业所得税预缴申报表所属期是1-3月，所以利润应当与1-3月的累计发生额对应。对你的理解正确

傻傻兔 追问

2020-04-12 15:23

老师，是不是利润表里面的营业成本和季度预缴企业所得税申报表的营业成本都是不包含期间费用的？

文静老师 解答

2020-04-12 15:27

五、具体项目填报说明
（一）按实际利润额预缴
1.第2行“营业收入”：填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业收入。会计上指主营业务收入加其他业务收入
2.第3行“营业成本”：填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业成本。会计上指主营业务成本和其他业务成本
3.第4行“利润总额”：填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的利润总额。本行数据与利润表列示的利润总额一致。所以营业成本不包含期间费用。

文静老师 解答

2020-04-12 15:28

您在填列时有一个填表说明的，仔细阅读下。

傻傻兔 追问

2020-04-12 15:43

老师，我想请问，我们有家公司是社会团体法人，非盈利机构，去年收了一笔会费，之前的财务入账时没有确认收入，这笔收到的会费，应该是免税收入吧，当时应该入账借：银行存款，贷：非限定性收入-会费收入。是吗？那么，我在今年这样子做调整的话，是不是也得在这个月申报系统里面去申报免税收入呢？

文静老师 解答

2020-04-12 15:45

非盈利社会团体业务我没有接触过，建议您再开个问题咨询其他老师，同学。

傻傻兔 追问

2020-04-12 15:46

好的，谢谢老师！

文静老师 解答

2020-04-12 15:46

不客气，希望能对您有所帮助