老师小规模建筑工程公司是季报，那做账是每月还是1个季度做一次？2019年7月份注册的公司，税务核定是7月份，8月份接了个维修公厕的活，有购马桶空调的发票都是现金付款，其他材料也一直垫付现金维修，9月份银行开户，请问建账是从8月开始，还是9月？建账时货币资金写多少，是总共垫付的现金吗？注册资金800万，没有实收资本进账，财务报表期初的货币资金又该写什么？实收资本可以写零吗？

星如雨 追问

2020-04-12 14:05

建账时写垫付的现金，而这些垫付的现金实际上是购买材料的费用等同成本，回款了这些现金怎么能以成本的方式从收入中减出

bamboo老师 解答

2020-04-12 14:06

垫付入账的时候
借：库存现金
贷：其他应付款 
支付的时候
借：管理费用等
贷：库存现金
还款的时候
借：其他应付款
贷：银行存款

星如雨 追问

2020-04-12 14:18

好的老师，那就从7月份建账垫付入账开始，8月份支付，至12月份开发票确认收入，元月份回款了还款。等有钱了存入银行确认实收资本。这样的流程对不？实收资本一定要存够吗？800万的注册资金，最少得存多少实收资本？

bamboo老师 解答

2020-04-12 14:18

前面说的留存对的
这个根据公司章程规定
公司章程规定什么时候入资 入多少 根据章程来

星如雨 追问

2020-04-12 14:27

好的谢谢老师

bamboo老师 解答

2020-04-12 14:27

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快