2019年11月新办企业.12月正式营业，产生投资款，工资，社保，公积金，但是报税提交财务报表之后，发现只计提了社保公积金，没有计提工资，并且觉得自己做的未分配利润的凭证，做错了，请老师帮我检查一下，谢谢，2020年期初怎么做结转，能否补计提工资吗？

GQ12345678 追问

2020-04-11 22:51

老师，请看一下我做的2019年12月的凭证是否有问题？补提工资后，未分配利润，也需要改动，请问老师，2020期初，未分配利润应该怎么调整，用哪个科目？

张乐老师 解答

2020-04-11 23:06

凭证分录没有问题。  补提工资的分录是  借：管理费用  贷：应付工资。 然后结转损益  借：本年利润  贷：管理费用。  然后结转到未分配利润里， 借：未分配利润   贷:本年利润。

GQ12345678 追问

2020-04-11 23:18

老师，2020年期初未分配利润科目借方怎么调整？

张乐老师 解答

2020-04-11 23:28

如果补提在了2019年，那么2019年的未分配利润期末余额里边，亏损就加上了补提的工资。  2020年初的未分配利润等于2019年年末的未分配利润，所以就自动调整了。

GQ12345678 追问

2020-04-12 11:19

张老师，我2019年的凭证调整好了，图为19年的资产负债表，2020年1月我要付工资社保公积金，分录应该怎么做，未分配利润科目怎么调整？借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 这样对吗？？

张乐老师 解答

2020-04-12 12:54

不用以前年度损益调整了，因为19年已经补提完了。
借 应付职工薪酬—工资     贷  银行存款
借  应付职工薪酬—社保   贷  银行存款