月头生产出1000件成品,月中卖给50个不同客户共500件成品并收到款6000元,那么我应该月中会计分录, 第一个问题:我是不是月中卖出,就要做50笔这样不同客户会计分录:借银行存款 贷:主营业收入??? 第二个问题:我是不是月中同时要做50笔这样不同客户会计分录:借:主营业成本 贷:库存商品???(但这个营业成本因为含了职工薪酬和水电费,月中不能得出数据,要到隔月月初才能核算,怎么办??)

会计 追问

2020-04-11 17:09

问题1:就是汇总只做一笔,不过最好输进客户明细是吗?但如果有1000个客户呢?????
问题2:等月底过完后核算出成本,再来补上上月的营业成本的会计分录是吗?只汇总成一笔成本会计分录:借:营业成本, 贷:库存商品,那么这50款的产品型号也要输进去吗??如果是10000笔型号,那只其不是很麻烦

文静老师 解答

2020-04-11 17:17

借银行存款贷主营业务收入分录上输不了明细，如果想具体到客户，建议在摘要中注明客户。这样就要单笔录入。同时银行记账要求逐日逐笔登记。便于与银行对账单核对。

文静老师 解答

2020-04-11 17:20

借主营业务成本贷库存商品应当写明型号。不论多少明细型号。和平时入账还是下月初补录本账期没关系，根据你提供信息，本月中无法准确计算主营业务成本，只有下月初核算，所以建议汇总核算销售成本。

会计 追问

2020-04-11 17:28

汇总销售成本,老师以你的见闻,能不能即使卖出1000个不同型号,都在下个月汇总成只做一笔成本会计分录(但这1000个产品的型号明细可以不输进去):借:营业成本,贷:库存商品,然后日期写发生月那一天都可以

文静老师 解答

2020-04-11 17:42

我个人建议写清楚明细。因为库存商品明细账是数量金额式明细，加上存货应盘点核对，保证账实相符，如果不录入明细，不知道库存账面记录，怎么做盘点调账呢？我所说汇总是根据你提供的信息，月中销售成本数据不全，无法准确计算销售成本，所以在下月初汇总基础数据算出正确成本。至于销售成本分录可以汇总成一笔，写明各种型号明细，也可以写成多笔。不论怎么写分录，均应写明库存商品型号，否则无法盘点核对

会计 追问

2020-04-11 17:49

那么能不能,例如同个型号卖给1000个客户,那么这1000个客户的成本汇总成一笔,因为同个型号,这样可行吗

文静老师 解答

2020-04-11 17:53

这个没问题。因为计算销售成本按库存商品型号和对应的销售数量入账即可。