去年12月报表中应交税费科目有余额，今年如何调整巳交纳的应该税费科目（20年1月巳交）

jsy 追问

2020-04-11 16:13

是小规模纳税人，19年12月应交增值税及附加。今年1月交的税款 现在 报表上有去年应交的税额 不会调整

bamboo老师 解答

2020-04-11 16:15

是不是有免征的增值税在账上没有处理?

jsy 追问

2020-04-11 16:15

交后没写分录

jsy 追问

2020-04-11 16:17

是应交税费-应交增值税 不是免征的

bamboo老师 解答

2020-04-11 16:17

那银行存款科目余额跟实际银行存款余额一致么

jsy 追问

2020-04-11 16:19

是老板刷卡交韵

bamboo老师 解答

2020-04-11 16:21

借:应交税费-应交增值税
贷:其他应付款-老板

jsy 追问

2020-04-11 16:24

有滞纳金和减免怎么处理呢？需要用以前年度损益调整科目吗？

bamboo老师 解答

2020-04-11 16:25

不需要用以前年度损益调整
借:营业外支出-滞纳金
贷:其他应付款-老板
减免的有没有在账上体现

jsy 追问

2020-04-11 16:31

去年4季度购买的金税盘服务费 做了冲减管理费用的分录

bamboo老师 解答

2020-04-11 16:31

那这个税额有没有抵减掉?

jsy 追问

2020-04-11 16:32

抵减了

bamboo老师 解答

2020-04-11 16:33

抵减的时候分录怎么写的?

jsy 追问

2020-04-11 16:37

借 管理费用 贷 库存现金  借 应交税费-减免 贷 管理费用

bamboo老师 解答

2020-04-11 16:40

这个减免实际已经抵减了增值税?
您把您科目余额表截图我看看吧

jsy 追问

2020-04-11 16:41

巳抵减 现在没在公司 截不了图

bamboo老师 解答

2020-04-11 16:42

抵减的时候 不需要单独另外写分录的啊
小规模抵减
借:应交税费-应交增值税
贷:管理费用
抵减了贷方的应交税费-应交增值税

jsy 追问

2020-04-11 16:45

收到 谢谢 上班再去看一下

bamboo老师 解答

2020-04-11 16:47

嗯嗯 您先看一下 有疑问再说