应收账款挂往来后，单位开具了余额发票，如何处理？

丁丁 追问

2020-04-11 15:07

是贷方余额开了剩下的钱的发票

邹老师 解答

2020-04-11 15:08

你好，那就这样做分录
借；应收账款    ，贷；主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）

丁丁 追问

2020-04-11 15:09

还用借银行存款吗？如果有，贷方是应收账款？

邹老师 解答

2020-04-11 15:13

你好，根据你描述（应收账款贷方余额开了剩下的钱的发票），这种情况借方不需要用银行存款科目的
只需要这样做分录，借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）

丁丁 追问

2020-04-11 16:13

那资产负债表的货币资金不是少了吗

邹老师 解答

2020-04-11 16:14

你好，借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
这个分录不涉及货币资金的变动啊

丁丁 追问

2020-04-11 16:15

但是实际上银行存款增加了，期末与银行余额不符了

邹老师 解答

2020-04-11 16:16

你好
应收账款挂往来后，单位开具了余额发票，如何处理？（这个是你原始提问，你原始提问没有提到银行存款增加的字样啊）