老师 问一下 2019年12月企业购入的固定资产 昨天领导才给我发票 那么入账时间 还是按2020.4月吗？计提折旧的时间按2020.5月还是2020.1月呢？

柠檬草2020 追问

2020-04-11 12:53

但是我是2020.4才收到的发票   就是在月份做账的时候 
  借 :固定资产  
       应交税费 ~应交增值税 (进账税)
  贷:应付账款  
进账发票是在4月认证抵扣的
那怎么计入1  2月份呢？
难道是补吗？麻烦老师指导一下

朴老师 解答

2020-04-11 12:54

你们是什么会计准则呢

柠檬草2020 追问

2020-04-11 13:05

小企业会计准则

朴老师 解答

2020-04-11 13:11

那就直接做固定资产的分录和补计提折旧的分录就行了

柠檬草2020 追问

2020-04-11 13:11

购买固定资产的分录做在4月份没错的吧？主要全申报了

朴老师 解答

2020-04-11 13:13

是的，小企业会计准则就是这样做的

柠檬草2020 追问

2020-04-11 13:16

还有个问题  就是我们企业用的是金蝶软件标准版的  买来4300  然后为什么我登录进去的是教学版的？

柠檬草2020 追问

2020-04-11 13:18

老师  我刚刚说的那个固定资产计提折旧  因为12月发票全部加起来一共44万  我可以选择一次性扣除吗？计入费用  不计提折旧了

朴老师 解答

2020-04-11 13:28

不要一次性折旧，不然你汇算清缴还得调增，很麻烦

柠檬草2020 追问

2020-04-11 13:32

就是说每个月计提折旧  然后汇算清缴就不需要调整了吧？

柠檬草2020 追问

2020-04-11 13:34

还有2019年的  虽然不是我做的账    之前  17  18年就有固定资产   然后2019.1-11月份都没有计提折旧   就12月提了一个月  那我是不是1-11月的在这次所得税汇算清缴的时候要纳税调减了？如果真的要纳税调减是不是要去专项申报的？

朴老师 解答

2020-04-11 13:35

是的，你按月折旧就可以的哦，没折旧的补计提就行了

柠檬草2020 追问

2020-04-11 13:35

如何进行专项申报呢？

柠檬草2020 追问

2020-04-11 13:36

如果觉得太麻烦   可以不去调减吗？

朴老师 解答

2020-04-11 13:37

可以不调减的哦。你说的什么专项申报

柠檬草2020 追问

2020-04-11 13:38

还有2019年的 虽然不是我做的账 之前 17 18年就有固定资产 然后2019.1-11月份都没有计提折旧 就12月提了一个月 那我是不是1-11月的在这次所得税汇算清缴的时候要纳税调减了？如果真的要纳税调减是不是要去专项申报的？

柠檬草2020 追问

2020-04-11 13:38

我刚刚说的是这个专项申报

朴老师 解答

2020-04-11 13:45

汇算清缴的时候调减的哦

柠檬草2020 追问

2020-04-11 13:51

这个调减的话   需要做专项扣除吗？

朴老师 解答

2020-04-11 13:54

你调减直接汇算清缴调整就行了

柠檬草2020 追问

2020-04-11 13:59

还有个问题 就是我们企业用的是金蝶软件标准版的 买来4300 然后为什么我登录进去的是教学版的？这个问题  应该怎么解决呢？

朴老师 解答

2020-04-11 13:59

你看下登录的用户名哦，要自己建账套的