因为去年有笔退货，导致库存单价变为负数，这个调整账目分录怎么写，需要付什么明细？

鱼多多 追问

2020-04-11 10:00

是这样的，我们是家电行业， 我们的同一个产品每个时间段进价不一样，再加上还有一些补贴，她开发票的时候直接就从单价上面减掉了， 她之前退货是按原价退的，就导致了我们的单价变成了负数，现在要调整，不知道分录怎么写

陈诗晗老师 解答

2020-04-11 10:01

比如你之前这货是50，现在的单价是60
按60退？这意思

鱼多多 追问

2020-04-11 10:02

对的
所以不知道怎么弄了

陈诗晗老师 解答

2020-04-11 10:03

相当于开给你的发票 是开的-60，还是现在进项时直接把这60减少后开的

鱼多多 追问

2020-04-11 10:06

开的发票是-60

陈诗晗老师 解答

2020-04-11 10:07

你是用什么方法，个别计价，加权平均，先进先出？

鱼多多 追问

2020-04-11 10:08

然后，我财务系统里面单价就变成负数了，因为是去年的，我本来以为是财务软件出了错，昨天去问了金蝶的，那个人说要凭证做分录改，分录不知道怎么改

陈诗晗老师 解答

2020-04-11 10:09

你先回答我的问题，你这软件的人也是瞎说，怎么改

鱼多多 追问

2020-04-11 10:09

加权平均的

陈诗晗老师 解答

2020-04-11 10:10

那你就不用处理，你这退回的60，直接是减少你当期加权平均的单价
你正常入库出库就是了。

鱼多多 追问

2020-04-11 10:11

可是我这边单价变成负数了，我们还有库存的，

陈诗晗老师 解答

2020-04-11 10:12

你这退货，你单价是负数是正常的啊，你总金额也一起减少了。
你如果没库存，如果说先进先出或个别计价倒有负数会不准确
你加权 平均，你这就是直接减少你当期加权平均单价结转成本。

鱼多多 追问

2020-04-11 10:14

那个差额的这部分成本调整，金蝶的人和我说要吧这个差额部分成本要调整了

鱼多多 追问

2020-04-11 10:16

转结结多了，这个怎么弄

陈诗晗老师 解答

2020-04-11 10:17

不用调整。
你这退回影响的是你当期的成本，你是直接当期出库和结存就是按-60后的金额去处理的，相当于分摊在当期了。

鱼多多 追问

2020-04-11 10:21

那个我刚才看了，我之前做错了，我转结成本的时候，按正常进价算了，所以做错了，这样造成的差价，怎么调整？

陈诗晗老师 解答

2020-04-11 10:22

那你现在是调整你结转的成本
借 营业成本
贷 库存商品
或相反分录