计提员工3月份工资时，多扣了员工4.87的个税，实际4月发3月份工资时应发7162.27，结果只发了7151.4，3月跟与4月份分录分别怎么做

MR00 追问

2020-04-11 09:37

退给员工，不退不就做不平嘛，工资应发的与实际发的差4.87的个税

邹老师 解答

2020-04-11 09:43

你好
3月份多扣，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
4月份退回，借；银行存款，贷；应交税费——个人所得税
借；应交税费——个人所得税，贷；应付职工薪酬
支付给职工，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目

MR00 追问

2020-04-11 09:46

老师，实际上4月份申报3月份的工资时时，代扣代缴不需要交个税，只是我多把员工的个税计提了，34月份发放员工工资时少发了4.87

邹老师 解答

2020-04-11 09:49

你好
3月份多扣，借；应交税费——个人所得税4.87，贷；银行存款4.87
借；应付职工薪酬4.87，贷；应交税费——个人所得税4.87
4月份退回，借；银行存款4.87，贷；应交税费——个人所得税4.87
借；应交税费——个人所得税4.87，贷；应付职工薪酬4.87
支付给职工，借；应付职工薪酬4.87，贷；银行存款等科目4.87
（是针对这个回复有什么疑问吗？）

MR00 追问

2020-04-11 09:51

银行并没有扣个税，4月份申报3月份工资时没有个税产生，我只是多计提了员工个税，

邹老师 解答

2020-04-11 09:53

你好
那就把多计提的个人所得税红冲
借；应交税费——个人所得税4.87，贷；应付职工薪酬4.87
然后发放给职工就是了
借；应付职工薪酬4.87，贷；银行存款等科目4.87

MR00 追问

2020-04-11 09:55

这个月因为多计提了3月份员工个税，发3月份工资时少发了4.87，等5月份发工资时把少发的补上与4月份工资一起发放可以嘛

邹老师 解答

2020-04-11 09:56

你好，可以这样处理的

MR00 追问

2020-04-11 10:06

我们是从银行发的工资，少发的工资我能不能用库存现金补上
也就是说3月计提个税时
借应付职工薪酬
贷应交税费-应交个人所得税
4月份发现员工没有个税产生，不过发工资时扣了员工个税，少发了4.87
首先先冲红
借应交税费-应交个人所得税
贷应付职工薪酬
因为员工3月份工资已经从银行发了
借应付职工薪酬
贷银行存款
借应付职工薪酬4.87
贷库存现金4.87

邹老师 解答

2020-04-11 10:07

你好
那就把多计提的个人所得税红冲
借；应交税费——个人所得税4.87，贷；应付职工薪酬4.87
然后发放给职工就是了
借；应付职工薪酬4.87，贷；银行存款等科目4.87
（是针对这个回复有什么疑问吗？）

MR00 追问

2020-04-11 10:09

这月工资已经从银行发过，发完之后发现少发了4.87，不从银行走账，直接用库存现金发给员工可以嘛

邹老师 解答

2020-04-11 10:21

你好，4.87少发放的工资，可以通过现金发放的

MR00 追问

2020-04-11 10:23

3月计提个税时
借应付职工薪酬
贷应交税费-应交个人所得税
4月份发现员工没有个税产生，不过发工资时扣了员工个税，少发了4.87
首先先冲红
借应交税费-应交个人所得税
贷应付职工薪酬
因为员工3月份工资已经从银行发了
借应付职工薪酬
贷银行存款
借应付职工薪酬4.87
贷库存现金4.87
老师你仔细砍下，这样做可不可以

邹老师 解答

2020-04-11 10:25

你好，可以这样处理的