12月份开重了一张发票，1月份发现了才红冲，我咨询了我的专管员，他说2019年可以不缴纳企业所得税，那我会计上该怎么做账呢？

周周周颖青 追问

2020-04-10 18:49

该怎么做分录呢

辜老师 解答

2020-04-11 07:58

借。应收账款，贷，应交税费！应交增值税～销项税

周周周颖青 追问

2020-04-11 11:44

老师，到年初只做分录  借：以前年度损益调整  贷：应收账款  不用做销项税了是吗？

辜老师 解答

2020-04-11 12:19

下年年初，根据红字发票，冲减这笔凭证就可以

周周周颖青 追问

2020-04-11 14:00

我们是小规模纳税人，年末免征的增值税已经转入营业外收入，增加了本年利润-未分配利润了呢，这样不用调未分配利润吗？

辜老师 解答

2020-04-11 17:03

你可以结转为当期营业外收入的