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送心意

紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-04-10 16:17

企业分配工资 

1.借：××费用（管理/销售等） 

2.贷：应付职工薪酬——工资 

二、计提社保（企业部分） 

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
三、次月发放工资时 

1.借：应付职工薪酬——工资 

2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 

3.应交税费——应交个人所得税 

4.库存现金／银行存款 

四、上交杜保 

1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 

2.贷：库存现金/银行存款 

五、上交个人所得税 

1.借：应交税费——应交个人所得税 

2.贷：银行存款

为心之所向加油 追问

2020-04-10 16:19

好的

紫藤老师 解答

2020-04-10 16:19

加油哈，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

为心之所向加油 追问

2020-04-10 16:21

计提时金额也是企业部分和个人吗

紫藤老师 解答

2020-04-10 16:22

计提时金额也是企业部分和个人

紫藤老师 解答

2020-04-10 16:22

但是现在企业社保减免了，你可以不计提企业部分

为心之所向加油 追问

2020-04-10 16:23

好的，那后面发工资，从工资中扣除，那又要怎么做账呢

紫藤老师 解答

2020-04-10 16:24

你就按照上面步骤做账

为心之所向加油 追问

2020-04-10 16:26

好的

紫藤老师 解答

2020-04-10 16:27

加油哈，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

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计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2021-05-25 16:46:23
企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
2020-04-10 16:17:34
你好同学，10月份 借：管理费用等--社保费（公司承担部分） 贷：应付职工薪酬--社保费 11月份缴纳时 借：应付职工薪酬--社保费 其他应付款--社保费【个人】 贷：银行存款
2021-11-04 15:10:19
借管理费用贷其他应付款借其他应付款贷银行存款。
2020-08-03 20:24:58
计提社保公司部分  借：管理费用-社保  贷：应付职工薪酬-社保          个人部分  借：应付职工薪酬-工资  贷：其他应付款-社保    支付的时候 借：应付职工薪酬-社保   其他应付款-社保   贷：银行存款
2021-08-03 16:00:49
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