社保的计提及缴纳账务处理

小小鱼儿 追问

2019-10-01 11:02

个人的通过其他应付款，那其他应付款期末不是会有余额

王超老师 解答

2019-10-01 11:22

不一定的，因为经常是有多计提或者多发放工资，造成其他应付款的金额有余额

小小鱼儿 追问

2019-10-01 11:25

个人计提计入其他应付款嘛

王超老师 解答

2019-10-01 11:38

是的，应该计入其他应付款

小小鱼儿 追问

2019-10-01 11:40

那是计提借：其他应付款（个人）贷：应付职工薪酬（个人）？

王超老师 解答

2019-10-01 11:42

你好同学，请问你计提应付职工薪酬的哪一个部分？

小小鱼儿 追问

2019-10-01 11:43

社保呀，借方单位计入管理费用，个人计入其他应付款，贷方不是应付职工薪酬嘛

王超老师 解答

2019-10-01 12:30

因为应付职工薪酬需要计提的项目非常多，需要问清楚
你的理解是正确的

小小鱼儿 追问

2019-10-01 12:31

那个人那部分也可以通过其他应收款吧

王超老师 解答

2019-10-01 12:40

你的理解是错误的，大部分企业在核算的时候，只设置其中一个，另外一个不启用

小小鱼儿 追问

2019-10-01 12:48

那如果没通过其他应付款是可以通过其他应收款吧

王超老师 解答

2019-10-01 12:50

是的，比如其他应付款的负数部分，是代表其他应收款的