送心意

王超老师

职称注册会计师,中级会计师

2019-10-01 10:50

你好同学,请看一下下面的图片

小小鱼儿 追问

2019-10-01 11:02

个人的通过其他应付款,那其他应付款期末不是会有余额

王超老师 解答

2019-10-01 11:22

不一定的,因为经常是有多计提或者多发放工资,造成其他应付款的金额有余额

小小鱼儿 追问

2019-10-01 11:25

个人计提计入其他应付款嘛

王超老师 解答

2019-10-01 11:38

是的,应该计入其他应付款

小小鱼儿 追问

2019-10-01 11:40

那是计提借:其他应付款(个人)贷:应付职工薪酬(个人)?

王超老师 解答

2019-10-01 11:42

你好同学,请问你计提应付职工薪酬的哪一个部分?

小小鱼儿 追问

2019-10-01 11:43

社保呀,借方单位计入管理费用,个人计入其他应付款,贷方不是应付职工薪酬嘛

王超老师 解答

2019-10-01 12:30

因为应付职工薪酬需要计提的项目非常多,需要问清楚
你的理解是正确的

小小鱼儿 追问

2019-10-01 12:31

那个人那部分也可以通过其他应收款吧

王超老师 解答

2019-10-01 12:40

你的理解是错误的,大部分企业在核算的时候,只设置其中一个,另外一个不启用

小小鱼儿 追问

2019-10-01 12:48

那如果没通过其他应付款是可以通过其他应收款吧

王超老师 解答

2019-10-01 12:50

是的,比如其他应付款的负数部分,是代表其他应收款的

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你好   你好同学: 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款, 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2022-02-17 17:31:06
你好同学,请看一下下面的图片
2019-10-01 10:50:09
你好,单位承担部分每月计提,计提时,借管理费用等 贷应付职工薪酬-职工社保 缴纳时借应付职工薪酬 借其他应付款或其他应收款-职工个人社保 贷银行存款
2019-01-21 20:52:11
祝您生活愉快
2019-04-15 17:14:51
直接补计提,或冲销多计提的数据,与实际的缴纳社保数据进行保持一致,对于个人社保不计提。直接计入其他应收款——代扣个人社保,发工资时扣回社保费平账
2019-04-23 17:37:17
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