老师，缴纳社保计提的要啦？账务怎么处理？

玲老师

职称：会计师

2021-06-09 16:57

你好了

你好同学：
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

远方追问

2021-06-09 17:03

老师，公司直接全部交过了，借，管理费用，贷，银行存款，可以啦？

玲老师解答

2021-06-09 17:05

计提时通过应付职工薪酬科目的。
企业负担个人部分记营业外支出。

远方追问

2021-06-09 17:06

好的，谢谢老师

玲老师解答

2021-06-09 17:06

不客气祝工作学习愉快。

远方追问

2021-06-09 17:26

老师。缴纳的社保，公司部分，个人部分，都是老板垫付的

玲老师解答

2021-06-09 18:04

垫付的挂往来其他应付款。然后然后企业还给老板。

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