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送心意

玲老师

职称： 会计师

2021-06-09 16:57

你好了


你好同学：
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

远方 追问

2021-06-09 17:03

老师，公司直接全部交过了，借，管理费用，贷，银行存款，可以啦？

玲老师 解答

2021-06-09 17:05

计提时通过应付职工薪酬科目的。
企业负担个人部分记营业外支出。

远方 追问

2021-06-09 17:06

好的，谢谢老师

玲老师 解答

2021-06-09 17:06

不客气祝工作学习愉快。

远方 追问

2021-06-09 17:26

老师。缴纳的社保，公司部分，个人部分，都是老板垫付的

玲老师 解答

2021-06-09 18:04

垫付的挂往来其他应付款。然后然后企业还给老板。

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相关问题讨论
你好同学，请看一下下面的图片
2019-10-01 10:50:09
你好，单位承担部分每月计提，计提时，借管理费用等 贷应付职工薪酬-职工社保 缴纳时借应付职工薪酬 借其他应付款或其他应收款-职工个人社保 贷银行存款
2019-01-21 20:52:11
你好   你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2022-02-17 17:31:06
直接补计提，或冲销多计提的数据，与实际的缴纳社保数据进行保持一致，对于个人社保不计提。直接计入其他应收款——代扣个人社保，发工资时扣回社保费平账
2019-04-23 17:37:17
祝您生活愉快
2019-04-15 17:14:51
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