别人去年的所得税12月没计提，放到1月份计提了，导致1月利润表所得税有数字，照理是没有的，这个怎么办？

紫韵清风 追问

2020-04-10 14:38

但是这是前会计做的，我该咋办？

紫韵清风 追问

2020-04-10 14:38

她这样做是不是不对？

bamboo老师 解答

2020-04-10 14:44

可以把前面做的红冲 然后写我上面的分录

紫韵清风 追问

2020-04-10 14:52

光写你的也不对，她是去年没计提，今年直接做了缴纳。照你的调的话 变了这笔没发生了

bamboo老师 解答

2020-04-10 14:54

发生了啊 是通过以前年度损益调整了未分配利润
不体现在今年

紫韵清风 追问

2020-04-10 15:07

那红冲了银行扣款不就不对了吗？

bamboo老师 解答

2020-04-10 15:08

您前任会计怎么写的分录

紫韵清风 追问

2020-04-10 15:12

bamboo老师 解答

2020-04-10 15:13

我前面有这笔分录

借：以前年度损益调整
贷：应交税费-企业所得税
您再写笔
借：应交税费-企业所得税
贷：银行存款 
这样就全部平了

紫韵清风 追问

2020-04-10 15:15

你是说把她的红冲，在做以上分录？

bamboo老师 解答

2020-04-10 15:19

是的 红冲后 做我写的三笔分录

紫韵清风 追问

2020-04-10 15:21

借：以前年度损益调整
贷：应交税费-企业所得税
您再写笔
借：应交税费-企业所得税
贷：银行存款 
这样就全部平了

紫韵清风 追问

2020-04-10 15:22

这2笔吧

bamboo老师 解答

2020-04-10 15:25

借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
这笔也要写

紫韵清风 追问

2020-04-10 15:39

应交税费/企业所得税 能用  所得税费用代替吗？

bamboo老师 解答

2020-04-10 15:41

不能 一个是损益类科目  一个是负债类

紫韵清风 追问

2020-04-10 15:46

这样对了吧？

bamboo老师 解答

2020-04-10 15:47

是的 这样写分录就正确的