利润表里面的减所得税费用是计提的本月的吗？ 企业所得税申报的利润总额是利润表里边的净利润还是利润总额？

阿花 追问

2017-08-30 13:48

老师帮我看下这样做对吗？本应交15935.28元的企业所得税，减免了9561.17元。只交了6374.11， 
计提的时候. 
                 借:  所得税费用  15935.28 
                     贷;应交税费-企业所得税15935.28 
减免的时候  
                   借:应交税费-企业所得税 9561.17 
                        贷;营业外收入           9561.17 
缴纳时;    借：应交税费-企业所得税   6374.11 
                    贷：银行存款                  6374.11

宋生老师 解答

2017-08-30 13:49

你好！对的了，分录没有错