物流行业收取的加盟商保证金是入其他应收款吗？退回记其他应付款？需要缴纳企业所得税？还需交什么税？

物流行业收取的加盟商保证金是入其他应收款吗？退回记其他应付款？需要缴纳企业所得税？还需交什么税？

答： 你好 收取的保证金计入其他应付款 借：银行存款 贷：其他应付款 退回时 借：其他应付款 贷：银行存款 不需要交税

如果是分公司，之前总公司转过来的钱都做到了其他应付款里，但是现在要注销，税务查账发现有这么多的其他应付款，如果不做处理，税务那边就要核算企业所得税了，但是我们不能交税，请问我这些其他应收款应该做到哪个科目里呢？

答： 做还给总公司。不然要转入营业外收入缴纳企业所得税。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师咨询一下，往来科目（应收，应付，预收，预付，其他应收款和其他应付款）的明细帐是否影响企业所得税的缴纳？

答： 你好， 不影响的