老师，你好，请问小规模去年开的普票，在今年冲红，怎么做账务处理，以前是没开超30万走的是营业外收入，谢谢

jane 追问

2020-04-10 10:46

开的普票，我去年做的账是借：应收账款贷：主营业务收入  应交税费  借：应交税费 减免税款  贷：营业外收入  借：主营业务成本 贷：库存商品

jane 追问

2020-04-10 10:47

现在要怎么做账，跨年的和跨季的有何不同

meizi老师 解答

2020-04-10 10:51

你好  跨年了 你就做 借以前年度损益调整 应交税费  借应收账款    借以前年度损益调整  贷：应交税费 减免税款   借库存商品 贷以前年度损益调整      结转以前年度损益调整到未分配利润去 。  跨季的话 直接红冲 红字即可

jane 追问

2020-04-10 10:59

全是红字吗，

meizi老师 解答

2020-04-10 11:04

你好    跨季的话 就是全是红字的

jane 追问

2020-04-10 11:13

结转以前到分配利润怎么做账

meizi老师 解答

2020-04-10 11:18

你好  借以前年度损益调整贷未分配利润或者做相反分录

jane 追问

2020-04-10 11:31

好的，谢谢

meizi老师 解答

2020-04-10 11:32

没事 希望帮到你就好