老师，你好。我想咨询下，一个公司成立只拿来缴纳社保用，没有其他任何业务往来，需要做账吗，如果需要如何做账，每个月都是就一个社保费用吗？

美满的花生 追问

2020-04-10 10:19

那今年开始给他做起来，1⃣️去年的也要补做账还是就录一个银行存款期初比较好呢，2⃣️要配合工资发放吗，还是就一个社保缴纳呀，请老师回答，

玲老师 解答

2020-04-10 10:20

如果你今年才做账，就把以前的发生的业务补记在今天就可以，工资按实际计提发放，缴纳社保

美满的花生 追问

2020-04-10 10:22

具体怎么补在今天，如何做账，工资做其他应付款吗，缴纳社保就必须发放工资是吗？

玲老师 解答

2020-04-10 10:38

;，1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款