请问老师：上一年第四季度的城建税是在下一年第一季度缴交的，是不能在第一季度入账吗？该怎么做呢？

『ZC平』 追问

2020-04-10 09:47

对吖，在出汇算清缴报告时说营业税金及附加-城建税×××元是上一年的不能影响下一年的当期损益，要做调整。为什么呢？

英老师 解答

2020-04-10 09:49

不需要调整，四季度计提的税金及附加 ，属于上一年的损益，

『ZC平』 追问

2020-04-10 09:54

是这样的，我第四季度没有计提，然后在下一年的第一季度补提，缴税也在第一季度，这样有影响吗？需要调整吗？谢谢

英老师 解答

2020-04-10 09:57

在一季度计提了，影响不大，不需要调整，