老师，我2020第一季度开超增值税了，合计分4张票开了31万，需要上税9000，我可以部分票红冲处理，减至30万以内，就不用上增值税了，可以么，发票已经给对方单位了

许玲 追问

2020-04-09 23:40

不是当年都可以红冲么

郭老师 解答

2020-04-09 23:44

当年的可以红冲
你要退税第二季度不开发票
负数销售额的可以

许玲 追问

2020-04-09 23:46

老师不太懂 我开的是销售牛羊肉增值税减免税不

郭老师 解答

2020-04-09 23:47

免税
不需要交增值税

许玲 追问

2020-04-09 23:49

不是自产自销的农产品才免交增值税么，

许玲 追问

2020-04-09 23:50

那增值税报税怎么填列

许玲 追问

2020-04-09 23:51

老师有没有文号啊

郭老师 解答

2020-04-09 23:58

税收政策 > 税务公报 > 2012 > 第09期
2012年11月16日 来源：财政部 国家税务总局
各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局，**生产建设兵团财务局：
    经国务院批准，自2012年10月1日起，免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税。现将有关事项通知如下：
    一、对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。
    免征增值税的鲜活肉产品，是指猪、牛、羊、鸡、鸭、鹅及其整块或者分割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉，内脏、头、尾、骨、蹄、翅、爪等组织。
    免征增值税的鲜活蛋产品，是指鸡蛋、鸭蛋、鹅蛋，包括鲜蛋、冷藏蛋以及对其进行破壳分离的蛋液、蛋黄和蛋壳。
    上述产品中不包括《中华人民共和国野生动物保护法》所规定的国家珍贵、濒危野生动物及其鲜活肉类、蛋类产品。
    二、从事农产品批发、零售的纳税人既销售本通知第一条规定的部分鲜活肉蛋产品又销售其他增值税应税货物的，应分别核算上述鲜活肉蛋产品和其他增值税应税货物的销售额；未分别核算的，不得享受部分鲜活肉蛋产品增值税免税政策。
    三、《中华人民共和国增值税暂行条例》第八条所列准予从销项税额中扣除的进项税额的第（三）项所称的“销售发票”，是指小规模纳税人销售农产品依照3%征收率按简易办法计算缴纳增值税而自行开具或委托税务机关代开的普通发票。批发、零售纳税人享受免税政策后开具的普通发票不得作为计算抵扣进项税额的凭证。
    抄送：各省、自治区、直辖市、计划单列市地方税务局。

    财政部  国家税务总局
    2012年9月27日



你要退税的问下你税务局，是不是需要第二季度负数销售额合计才可以

许玲 追问

2020-04-10 00:01

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2020-04-10 00:05

不用客气的，