老师，公司2月有进项票然后认证了，申报的时候留底税4295.76，2月份只有进项，没有出项，怎么写分录，我3月份有出项和进项，出项大于进项又怎么做分录

sennuo 追问

2020-04-09 18:59

二月份做了一个这样的分录，只有进项没有出项

sennuo 追问

2020-04-09 19:00

三月份我的分录这样做的，我不知道对不对

玲老师 解答

2020-04-09 19:02

看不清楚 正确分录我发你了

sennuo 追问

2020-04-09 19:13

2月份，进项税额是4295.76，已认证，分录：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税4295.76贷：应交税费-应交增值税(进项税额)4295.76
借：应交增值税-未交增值税4295.76
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税4295.76
3月份销项税额35393.59，进项税额20017.06，税控维护技术费减免280
结转增值税  借：应交税费-应交增值税(销项税额)35393.59贷：应交增值税-应交增值税(进项税额)20017.06    应交税费-应交增值税(减免税款)280  应交税费-应交增值税-转出未交增值税15096.53

sennuo 追问

2020-04-09 19:14

计提增值税借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税10800.77贷：应交税费-未交增值税10800.77


老师麻烦帮我看下，我这样做得对不

玲老师 解答

2020-04-09 19:41

2月份，进项税额是4295.76，已认证，分录：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税4295.76贷：应交税费-应交增值税(进项税额)4295.76

玲老师 解答

2020-04-09 19:42

三月份是把销项和进项的税额分别转到应交税费，应交增值税，未交增值税，这个科目

玲老师 解答

2020-04-09 19:42

计提增值税借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税10800.77贷：应交税费-未交增值税10800.77

玲老师 解答

2020-04-09 19:43

三月份把销项进项和减免税额分别转入未交增值税，这个科目，然后差额就是你写的计提增值税那个分录