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送心意

庄老师

职称： 高级会计师,中级会计师,审计师

2020-04-09 17:35

你好，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税，缴交时，借应交税费－－应交增值税，贷银行存款，城建税，借应交税费－－应交城建税，贷银行存款，借税金及附加，贷应交税费－－应交城建税

汪安英 追问

2020-04-09 17:38

已经作废了，怎么还记应收账款呢

庄老师 解答

2020-04-09 17:40

是当月已经作废了，不用做，缴交时，借应交税费－－应交增值税，贷银行存款，
城建税，借应交税费－－应交城建税，贷银行存款

汪安英 追问

2020-04-09 17:45

代开发票当时就缴纳增值税和城建税了

庄老师 解答

2020-04-09 17:58

你好，代开发票当时就缴纳增值税和城建税，所以要做分录，借应交税费－－应交增值税，贷银行存款，
城建税，借应交税费－－应交城建税，贷银行存款

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相关问题讨论
你好 借；应交税费——应交增值税 应交税费——城建税 营业外支出（滞纳金） 贷；银行存款
2019-10-17 14:12:46
你好，增值税是小规模 还是一般纳税人呢？ 城建税的分录是 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—城建税 借：应交税费—城建税   ， 贷：银行存款
2021-01-11 15:55:01
你是小规模还是一般纳税人，附加税做借税金及附加 贷应交税费
2019-10-25 13:09:21
同学您好，借：营业外支出，贷：银行存款
2023-07-15 19:21:09
你好，个人劳务费缴纳的增值税城建税，是单位负担了个人应当负担的税款的意思吗？ 
2022-03-21 22:11:53
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