你好，我想问下小规模的增值税一开始是开了票也缴款了，后来又开了发票红冲了，等于多交了税，然后没有去退税和抵税，这个多交的增值税放营业外支出吗

融冰点 追问

2020-04-09 16:15

由于是以前年度的了分录是不是这样做呢借：以前年度损益调整 贷：应交税金-应交增值税 ？

答疑苏老师 解答

2020-04-09 16:16

你好  是的  然后 借  利润分配  贷 以前年度损益调整

融冰点 追问

2020-04-09 16:22

就是把以前年度损益调整调平就好了是吗？

答疑苏老师 解答

2020-04-09 16:22

你好 是的  是这样的。

融冰点 追问

2020-04-09 16:33

交了税控盘的280然后抵税了，是不是做分录的时候是借；应交税金-应交增值 贷：银行或库存现金？小规模来的

答疑苏老师 解答

2020-04-09 16:40

你好 同学买来当月就直接抵税了 可以这样做。

融冰点 追问

2020-04-09 16:42

同一年里面但是不在一个季度抵扣呢，分录也是这么做吗？

答疑苏老师 解答

2020-04-09 16:45

你好 不是的  买来时 借 管理费用  贷 银行存款 抵扣时 借 应交税费-应交增值税  借 管理费用  负数

融冰点 追问

2020-04-09 16:47

噢噢噢，如果是当季度抵扣就直接挂增值税，如果不是就像你刚刚这么做是吗？

答疑苏老师 解答

2020-04-09 16:53

你好 是的 是这样的  。

融冰点 追问

2020-04-09 16:58

想问下以前年度有没有超过9万不交税的情况？我看了下以前的销售货物和设备租赁的收入加一起超了9万

答疑苏老师 解答

2020-04-09 17:00

你好  以前是小规模季度销售额不超9万，免税。

融冰点 追问

2020-04-09 17:21

嗯嗯，但是我看之前会计做的账收入超了9万但是没有交税，不知是什么原因

答疑苏老师 解答

2020-04-09 17:47

你好 是一季度的收入吗？

融冰点 追问

2020-04-09 17:57

是的，以前的申报表查不了了，不知道什么原因，他的增值税我能直接转以前年度损益调整吗？

答疑苏老师 解答

2020-04-09 18:35

你好 是的 可以转的。