老师，请问，小规模企业去税务局代开增值税专票（冲红票），负的应纳增值税额，是不是也应该入营业外收入？

郭老师 解答

2021-07-13 11:46

对，应该是退回增值税啦，申请退税。

努力学习的老仙女~ 追问

2021-07-13 11:51

那我应该做什么相应的操作呢？

郭老师 解答

2021-07-13 11:52

银行退税之后，借银行存款贷应交税费应交增值税就可以。

努力学习的老仙女~ 追问

2021-07-13 11:59

当月没有退呢？走应收账款/其他应收款吗？这之前需要去税务局提交什么手续吗？还是开完红票自动退？

郭老师 解答

2021-07-13 12:09

没有退，不需要做其他的，红冲收入就可以。

努力学习的老仙女~ 追问

2021-07-13 12:23

老师，抱歉午休时间还要打扰您。我再跟您确认一下，去税务局代开完红票，是不是要单独填写张表格才能申请退税？因为代开红票当天我并没有填。我次月去申请退税的话，当月做账时冲红的税金部分，是不是可以入到应收账款/其他应收款中？另外，除了增值税，城建税会一起退吗？

郭老师 解答

2021-07-13 12:27

你好，这个得问下你，税务局那边需要你们填写退税申请吧。