你好，老师，县税务局到我公司查账，让我公司补交了一部分税款，2019年11月份未开票的增值税款，2020年3月16日进行了缴纳，这交的税款，以后开发票的时候做冲减。但是这个交的税款我不会做分录，我单位用的是企业会计准则，这个缴款单怎么做分录？

小小蜗牛快点飞起来吧 追问

2020-04-09 13:52

这个不涉及以前年度损益调整吗？还有罚金呢

答疑苏老师 解答

2020-04-09 13:54

你好 罚金计入营业外支出科目，同学不是说交的税金等以后开发票再冲吗？

小小蜗牛快点飞起来吧 追问

2020-04-09 14:14

这个不用计提吗？老师

小小蜗牛快点飞起来吧 追问

2020-04-09 14:15

不计提，就不平了。

答疑苏老师 解答

2020-04-09 14:20

你好 以后开发票冲不就是计提了吗？ 然后就平了。

小小蜗牛快点飞起来吧 追问

2020-04-09 14:24

哦谢谢。

答疑苏老师 解答

2020-04-09 14:52

不客气 祝工作顺利哦！