老师，我是小企业会计准则，去年多提折旧176.33元，今年调整如何做分录？

天使爱美丽 追问

2020-06-17 09:18

借:制造费用-折旧费，贷:累计折旧

郭老师 解答

2020-06-17 09:20

借累计折旧贷制造费用
借制造费用贷生产成本

天使爱美丽 追问

2020-06-17 09:21

不进未分配利润么

郭老师 解答

2020-06-17 09:22

去年的汇算清缴能修改吗

天使爱美丽 追问

2020-06-17 09:23

为什么要修改汇算清缴呢

郭老师 解答

2020-06-17 09:26

去年多折旧了
多抵扣了不是吗

天使爱美丽 追问

2020-06-17 09:27

那没办法修改汇算清缴了，我就做个分录冲一下？

郭老师 解答

2020-06-17 09:31

你好，去年的直接红冲就可以。

天使爱美丽 追问

2020-06-17 09:45

老师，我这样做行不行？借:未分配利润红字176，借:制造费用-红字176

郭老师 解答

2020-06-17 09:49

那你20年汇算清缴需要调增

天使爱美丽 追问

2020-06-17 09:49

老师，像你那么做，可以不调增么

郭老师 解答

2020-06-17 09:52

你好，你影响二零年的利润里面了，预缴就做了
不需要做其他调整。