老师，好，工资，福利费，社保，公费经费，数跟数之间有什么联系吗

玉洁 追问

2020-04-09 11:49

福利费和工会经费，算工资的时候是不计算，就是在企业所得税汇算的时候可以抵扣，安照福利费14%抵扣，工会经费百分之2抵扣，超出的部分不允许抵扣，老师，我这样理解可以吗

许老师 解答

2020-04-09 11:51

工会经费和福利费的话，也同样是通过应付职工薪酬，过渡核算的哈

玉洁 追问

2020-04-09 12:00

核算工资的时候不包括福利费和公费经费吧，我不知道我理解的对不对，核算工资的时候除了补助了。社保了，这些算进去，福利费和工费经费不算进去吧。老师

许老师 解答

2020-04-09 12:05

计算社保基数时，是不用包括福利费等的。
但是，比如给职工发放福利费（比如一批化妆品）  会计分录
借：管理费用-福利费    贷：应付职工薪酬-福利费
借：应付职工薪酬-福利费      贷：银行存款

玉洁 追问

2020-04-09 12:07

就是二级科目不一样，是吗，做社保分录的时候，应付职工薪酬_工资，福利费的时候，是应付职工薪酬_福利费，工费经费的时候是_应付职工薪酬_工会经费，，是这样吗，老师

许老师 解答

2020-04-09 12:12

嗯嗯，是这样的哦。
不过社保的话，不需要通过应付职工薪酬核算的。

玉洁 追问

2020-04-09 12:25

哪通过什么

玉洁 追问

2020-04-09 12:25

他们直接的分录可以写一下吗，老师

许老师 解答

2020-04-09 12:29

社保的话   公司承担的部分    借：管理费用     贷：银行存款 
    职工个人承担的部分     借：其他应收款 -个人     贷：银行存款

玉洁 追问

2020-04-09 14:21

哪福利费呢？工费经费呢？

许老师 解答

2020-04-09 14:22

这个的话，就是你自己上面写的呀
应付职工薪酬_福利费，工费经费的时候是_应付职工薪酬_工会经费

玉洁 追问

2020-04-09 14:40

1、计提本月工资时:
借:管理费用_工资
贷:应付职工薪酬_工资
2、计提本月个税:
借:应付职工薪酬_工资
贷:应交税费_个人所得税
3、计提本月社保:
借:应付职工薪酬_工资
贷:其他应付款_员工社保
4、计提本月工会经费:
借:管理费用_ 工费经费 
 贷:应付职工薪酬_工会经费
5.计提本月福利费:
借:管理费用_福利费
贷:应付职工薪酬_福利费
6.、缴纳社保:
借:管理费用_单位部分的社保
    其他应付款_个人社保
贷:银行存款
7.缴纳个税:
借:应交税费_个人所得税
贷:银行存款
8.缴纳工费经费
借:应付职工薪酬_工费经费
贷:银行存款

玉洁 追问

2020-04-09 14:41

9，发放福利费
借:应付职工薪酬_福利费
贷:银行存款，
可以这样吗？老师

玉洁 追问

2020-04-09 14:41

这是我理解的

许老师 解答

2020-04-09 15:13

嗯嗯，是这样处理的哦

玉洁 追问

2020-04-09 15:13

好的，谢谢，老师的引导。非常感谢

许老师 解答

2020-04-09 15:16

不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢