老师，贸易公司，收到销项负数发票，发票写销售折让，对应的折让不是之前A产品总折让。可能是之前进货总得折让，那之前已结转成本做了进出库表，现在本月进出库表中无A产品结余，减少的成本安哪里合适？

价值观 追问

2020-04-09 09:20

分录借库存商品（红字 ）贷应交税费-增值税-进项税额转出（蓝字）贷应付账款（红字）。

郭老师 解答

2020-04-09 09:21

你好，你有对应的库存商品吗？

价值观 追问

2020-04-09 09:22

但是问题是之前的A产品已经销售完了。冲成本后，库存商品的减少是本月数，没有A产品可以减少。库存商品明细上B结余100元。但因为冲成本10元，明细账是结余90了

郭老师 解答

2020-04-09 09:24

直接借主营业务成本负数贷进项转出，应付帐款

价值观 追问

2020-04-09 11:59

老师，那规范是1借库存商品（红字）贷应交税费-增值税-进项税额转出（蓝字）贷应付账款（红字）2 借主营业务成本（红字）贷库存商品（红字）。还是直接就借主营业务成本（红字）

郭老师 解答

2020-04-09 12:04

直接借主营业务成本负数就可以。