本月只有销项负数发票-11055.58，需要结转成本吗？怎么结转

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2017-02-07 10:22

不是应该结转库存商品吗？借：主营业务成本贷：库存商品（红字）

嗳~斯斯追问

2017-02-07 10:27

好的，谢谢

王雁鸣老师解答

2017-02-07 10:19

您好，不需要结转。如果结转，借：应交税费-应交增值税-销项，负数11055.58，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，负数11055.58。同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，负数11055.58，贷：应交税费-未交增值税，负数11055.58。

王雁鸣老师解答

2017-02-07 10:26

您好，是的，应该结转库存商品（我以为您说的要不要结转增值税呢）。借：主营业务成本（红字），贷：库存商品（红字）。

王雁鸣老师解答

2017-02-07 10:28

您好，不客气。

精选问题

老师，25年1月接的一家单位，年底审查报表发现，有一笔问

不能改表不改账，必须做账务调整保证账表一致。先核实业务实质：若对方已付款未冲账：借收款误记科目贷应收账款若误开票 / 业务取消：借应收账款贷以前年度损益调整，再调整所得税和未分配利润。调整后报表应收账款余额自动为 0。答
A公司要销售一批自用的办公用品（21年购入，现价值几问

实际这个固定资产去了哪里？你实际并没有销售给他。到时候税务局要求提供运输流什么的，你能拿出证明来吗？答
老师，我朋友开了一家建筑咨询公司，小规模纳税人，主问

盈亏的话，一般就看利润表，他的表格里面有利润表吗？看这个还有，这里面的收入、成本、费用都是要按照权责发生制来的答
老师，小规模年收入不到500万，差不到10万，2026年1月问

同学，你好你是说，会不会变成一般纳税人吗？答
老师一次性的劳务费，也可以放成本吗问

同学你好可以的哦答

在线提问累计解决 103699个问题