本月只有销项负数发票-11055.58，需要结转成本吗？怎么结转

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2017-02-07 10:22

不是应该结转库存商品吗？借：主营业务成本贷：库存商品（红字）

嗳~斯斯追问

2017-02-07 10:27

好的，谢谢

王雁鸣老师解答

2017-02-07 10:19

您好，不需要结转。如果结转，借：应交税费-应交增值税-销项，负数11055.58，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，负数11055.58。同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，负数11055.58，贷：应交税费-未交增值税，负数11055.58。

王雁鸣老师解答

2017-02-07 10:26

您好，是的，应该结转库存商品（我以为您说的要不要结转增值税呢）。借：主营业务成本（红字），贷：库存商品（红字）。

王雁鸣老师解答

2017-02-07 10:28

您好，不客气。

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