转让金融商品的增值税如果出现了负数，如何做分录，年末分录怎么做？

安之若素 追问

2020-04-09 10:41

卖家减去买价，是负数时，就是不要交增值税，那么分录就是
借  应交税费—转让金融商品应交增值税（进项）
贷  投资收益
期间增值税可以哪里抵扣，年末仍是负数时，不能在抵扣了，结转至本年利润
那这个分录怎么写啊老师

陈诗晗老师 解答

2020-04-09 10:44

是的
年末的时候，你是将增值税转到投资收益，然后投资收益转本年利润。

安之若素 追问

2020-04-09 10:54

不是已经到投资收益了吗，增值税怎么在转到投资收益呢

陈诗晗老师 解答

2020-04-09 11:01

就是你如果有负差这不可抵扣，你要将这差额的增值税转投资收益。
然后投资益转本年利润。

安之若素 追问

2020-04-09 21:26

有老师说把分录反冲，不要结转到本年利润，我现在脑壳疼

陈诗晗老师 解答

2020-04-09 21:48

不用反冲，你在正常出售的时候就已经进入了投资收益，你需要处理的只是应交税费的余额。你将这个余额放到这个投资收益里面去，投资收益转年利润就可以了。

安之若素 追问

2020-04-09 22:07

老师投资收益是转过去了，问题借方的应交税费—应交转让金融商品增值税还在借方啊，

陈诗晗老师 解答

2020-04-09 22:10

一样要转出来呀，转到投资收益里面去啊。就是年末的时候你这个不交税，那么你这个应交税费也不可以放到下年抵扣，你就全部要放到投资收益里面去的呀。