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张乐老师

职称： 注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师

2020-04-08 23:42

你好
借：其他应收款——社保(个人部分)

贷：银行存款或现金

向阳花 追问

2020-04-08 23:44

请问老师计提工资的时候怎么处理？

张乐老师 解答

2020-04-08 23:47

这是全套的

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——工资

2.计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——社保

3.次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

贷：其他应收款——社保(个人部分)

应交税费——应交个人所得税

库存现金／银行存款或现金

4.上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)

其他应收款——社保(个人部分)

贷：银行存款或现金

5.上交个人所得税

借：应交税费——应交个人所得税

贷：银行存款或现金

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不用，因为本来就没有工资 通过其他应收款一借一贷反应缴纳与收到
2016-01-21 09:28:46
你好，可以不用支付工资的，直接给他这个生育险就可以的。
2021-12-15 11:55:23
你好 那你就用生育津贴去冲工资计提和发放分录 你们之间有差异金额没有
2020-08-05 11:24:57
要啊，你们要在工资表里面体现啊，这个员工还相当于在职，还要给他申报个税等。做账仍然是正常的做，只不过实际发放的工资为0
2020-05-13 14:02:56
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2020-04-15 16:10:15
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