老师您好，我们是做幼儿园的，今年年初才申请下来办园许可，但开园已有一年之久了，那么今年幼儿园申请民非后就会按照民非建账。但是对于建账有一个问题请教：（以前只记录了收支流水账，收钱收到个人卡，应该是没有报税）那么，之前一年的收入费用怎么办？要补进去吗？还是以前不算，一切从0开始？

WQY 追问

2020-04-09 00:07

谢谢郭老师的解答。但是单据多数不合规。
1、费用类：大部分没有取得正规发票，都是超市小票，网上的订单，该怎么办？
2、收入：（1）保教费收入是免增值税的，可以开收据补进账里；
               （2）其他收入不免税，如果补进去，会不会涉及到晚交增值税、企业所得税，会不会有滞纳金？
               （3）收入前期收到了个人账户中，如果建账当期做收款，是收银行还是现金？？因为以前收的款，一年多已经用于幼儿园营业开支了，补进来是没有银行流水和真的现金的，这样可以吗？
3、费用类多为不合规发票，收入无发打到银行中了，因为一年的营运已经用于各项费用支出了，那么即使收入做进来了，费用发票不合规，怎么办？

郭老师 解答

2020-04-09 00:09

1做进去，汇算清缴调增
2.你们只能当作当月的收入来做
其他应收款，个人帐户挂往来
支付的你可以做账，冲其他应收款

WQY 追问

2020-04-09 14:35

谢谢郭老师，不好意思那么晚打扰，想着您早上回复就好，没想到这么快。
另外，如果按照当期收入做进去，费用无发票，企业所得税汇算清缴调增费用，虽然对于幼儿园增值税免了，但是企业所得税要交很多的，有没有可以筹划的空间？

郭老师 解答

2020-04-09 14:39

你们有工资抵扣吗？

WQY 追问

2020-04-09 14:58

有工资，工资是分为两部分，一部分从一个其他公司发，一部分走的个人卡，比较乱

郭老师 解答

2020-04-09 14:59

那如果你能把之前的工资补申报的话，可以抵扣所得税。或者让你们老板问下，销售方要开发票。

WQY 追问

2020-04-09 15:00

补充一下，员工一直挂在别的公司上社保和报个税，那这些该怎么迁到新账套？

WQY 追问

2020-04-09 15:04

郭老师，在其他企业已经申报过个税了，是不是就不能做不申报了？

郭老师 解答

2020-04-09 15:05

这个职工可以有两处工资，你可以分别做工资。

郭老师 解答

2020-04-09 15:05

可以有两处工资。

WQY 追问

2020-04-09 15:16

谢谢郭老师。
1、两处工资会不会存在第二份工作为劳务报酬的风险，个税20%比较高，是如何界定的？
2、如果是按照两份工资走，那么第一个工作是全日制劳动合同，那么第二个工作是签署非全日制用工的劳动合同吗？这种合同需要给员工缴纳工伤保险，已是过去式了，工伤保险也无法补缴。

郭老师 解答

2020-04-09 15:17

没有
都是按工资保个税

WQY 追问

2020-04-09 15:23

老师不好意思，还有2个问题：
1、个税补缴会不会有滞纳金？以什么原因对税务解释之前没有报个税，相对合理？
2、和员工签署的是全日制劳动合同吗？但是，两份工作无法保证是全日制工作呀

郭老师 解答

2020-04-09 15:30

需要交个税的有滞纳金
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长期兼职