已经缴纳了增值税，分录该怎么写？应交税费-已交增值税吗？

嗯哼 追问

2020-04-08 17:29

不是

嗯哼 追问

2020-04-08 17:30

是下个月才扣上个月的增值税的

宋生老师 解答

2020-04-08 17:30

你好！你是小规模还是一般纳税人

嗯哼 追问

2020-04-08 17:30

一般纳税人

宋生老师 解答

2020-04-08 17:31

你好！那你实际发生了什么业务呢？
本月缴纳了上月的增值税？

嗯哼 追问

2020-04-08 17:33

我的意思是，每个月都是这个月从公账里面扣款，交的上个月的增值税

嗯哼 追问

2020-04-08 17:34

每个月不是要开票吗？开票了有销项税了，那就得叫增值税了啊

宋生老师 解答

2020-04-08 17:36

月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。

借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

  贷：应交税费——未交增值税

当月交纳以前期间未交的增值税额

借：应交税费——未交增值税

  贷：银行存款