9月底两费一税没有计提，10月份税款已经缴纳，10月份先计提再交纳，做两笔分录可以吗？增值税没有结转，10月份直接借：应交税费一应交增值税一已交税金，贷：银存，可以吗？

交税后，应交税费-应交增值税（已交税金）和应交税费-未交增值税需要做笔分录吗？

答： 您好，是应交税费应交增值税（转出多交增值税）和（转出未交增值税）与应交税费未交增值税做分录

老师，不太懂后面分录表达是什么意思，为什么贷方是应交税费－应交增值税（已交税金）？

答： 因为有的企业他以1日、3日、5日、10日或者15日为纳税期的，自期满之日5日内预缴，预缴的增值税就是已交税金，并在次月1月至15日内汇总申报上月的哈。本题目中计提的就是汇总应该交的哈，实交=应该交的-预缴的，这个过程用应交税费-未交增值税来表示哈。举个例子，比如上月预缴了20，那已交税金就是20，然后月初汇总申报,应交30（实交=应交-预缴=30-20=10），那么贷方应交税费-未交增值税30，现在把已交税金的转到交税费-未交增值税的借方20，从应交税费-未交增值税余额来看也是10（贷方-借方=30-20=10）

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

小规模纳税人预交了第三季度的增值税5000， 现应交2000的增值税 及120的附税分录， 预交：借应交增值税-已交增值税 5000 贷：现金5000 ； 冲减时：借应交税费-应交增值税2000 贷 应交增值税-已交增值税 2000多余的3000 退回 借：银行存款，借：应交增值税-已交增值税

答： 可以的啊，但是你第一个分录直接借应交税费，应交增值税贷银行存款退回来做相反的分录就可以的，小规模就一个科目。