老师，就是3月份社保社保局没扣钱，但是个人部分以后会扣掉，所以工资上我把他们社保扣出来了，那怎么入账好呢？

Hanna 追问

2020-04-08 13:46

不太懂老师，我们社保是当月扣当月的，我知道是冲减其他应收款，因为3月份没有缴纳社保，没有缴纳分录，所以到发放工资的时候挂贷方其他应收款那就是负数了

江老师 解答

2020-04-08 13:54

一、借：管理费用——社保费   负数
借：其他应收款——代扣个人社保   正数
这部分个人社保扣下来后，直接减少公司承担的社保费用

Hanna 追问

2020-04-08 14:00

老师，你的那个是计提吗？然后发放，借，应付职工薪酬，贷，其他应收款？那银行扣钱的时候，借，其他应收款，贷，银行？这样平不了呢？？

江老师 解答

2020-04-08 14:05

一、多计提的全部冲销。
二、计提的分录是：
借：管理费用——社保费
贷：应付职工薪酬——社保费
注：只按公司承担的社保费计提。
三、缴纳时
借：应付职工薪酬——社保费
借：其他应收款——代扣个人社保费
贷：银行存款