去年的利息支出去年没有入账，今年还没有汇算清缴，也没有银行的发票，如何做账务处理，分录怎么做，谢谢老师

宁玉 追问

2020-04-08 13:04

是否需要取得银行方面的发票呢？对汇算清缴有影响吗？

maize老师 解答

2020-04-08 13:06

需要取得银行发票才可以税前扣除，想税前扣除，需要做2019年账上才可以，

宁玉 追问

2020-04-08 13:42

但是开出来的发票是2020年，也要入在2019年的账里面吗？

宁玉 追问

2020-04-08 13:42

我是一年没有录这个银行

maize老师 解答

2020-04-08 13:48

可以，这个可以后面补发票，这个，国家税务总局公告2011年第34号 国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告
六、关于企业提供有效凭证时间问题
企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。

宁玉 追问

2020-04-08 13:49

关键是我19的银行流水我没有录，现在是补录。也可以吗？

maize老师 解答

2020-04-08 13:52

那这个先税前扣除，需要做19年账上

宁玉 追问

2020-04-08 13:53

老师，那会影响利润吗？如何设置科目呢？借款利息支出

maize老师 解答

2020-04-08 13:58

借财务费用利息支出 贷银行，会影响2019年利润