我是销售会计，每月的业务就是收到款，开票，然后做账就是1.发票2.回款3.两者进行核销。核销货款的凭证没有原始附件可以吗？

娇气的绿草 追问

2020-04-08 12:44

我们是分开做的凭证，发票做一张凭证，回款做一张凭证。发票和回款核销的话还要附件吗

娇气的绿草 追问

2020-04-08 12:44

如果要的话，附件放啥

张艳老师 解答

2020-04-08 12:51

我们是分开做的凭证，发票做一张凭证，回款做一张凭证。发票和回款核销的话还要附件吗---您要是描述的话，两者核销的话，也涉及不到凭证的事情了。
比如
销售开票
借：应收账款
     贷：主营业务收入
            应交税费--应交增值税  【附件为发票等】
收到款项
借：银行存款等
       贷：应收账款  【附件为银行回单】

娇气的绿草 追问

2020-04-08 12:57

开票时，借应收账款，贷主营业务收入，税金
收款时，借银行存款，贷，其他应付款——市场风险金。
核销时，借其他应付款——市场风险金，贷银行存款。

娇气的绿草 追问

2020-04-08 12:57

核销打错了

娇气的绿草 追问

2020-04-08 12:57

是贷应收账款

娇气的绿草 追问

2020-04-08 12:58

我们是集团的，货物品种多，通过应收系统来核算的

娇气的绿草 追问

2020-04-08 12:59

这样的话核销货款时，需要附件吗，

张艳老师 解答

2020-04-08 13:01

这样处理的话，建议后附一个自制的应收账款回款对账明细表之类的表格，说明已经复核过往来资金了。