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立红老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-04-08 12:12

你好，应是7900除以1.01在乘以0.01

想个新名儿真这么难 追问

2020-04-08 13:27

为什么呢？我看一般纳税人就是直接乘以0.01，小规模不一样？

立红老师 解答

2020-04-08 13:30

你好，一般纳税人价款一般是不含税的，小规模是含税的。

想个新名儿真这么难 追问

2020-04-08 13:45

这有什么依据的吗？参据什么呢？

立红老师 解答

2020-04-08 13:48

你好，这个需要合同金额是注明含税还是不含税的，开票时是按含税开还是按不含税开，正常一般纳税人是不含税的，小规模是含税的

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借应交税费-应交增值税贷营业外收入
2019-04-04 10:09:04
你好，应是7900除以1.01在乘以0.01
2020-04-08 12:12:42
由劳务派遣公司代发工资，小规模劳务派遣公司选择差额计税： 1、全额确认收入： 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 2、确认可扣减的成本费用及应交增值税差额抵减： 借：主营业务成本 应交税费-应交增值税 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 3、实际缴纳增值税： 借：应交税费—应交增值税 贷：银行存款 小贴士：若由用人单位直接发放工资，劳务派遣公司仅就手续费确认收入，不涉及差额征税。
2021-06-06 12:30:04
你好，增值税优惠部分借应交税费-应交增值税 贷营业外收入。 附加税不交的不用计提，
2019-07-08 14:24:31
季度30万免增值税的吗？如果是的话， 借银行放款贷主营业务收入应交税费应交增值税， 借应交税费应交增值税 贷营业外收入。
2024-04-24 17:24:23
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