邹老师
职称： 注册税务师+中级会计师
2016-05-14 21:19
同学，你好 汇算清缴之前来发票，就没有影响 答
那个没法退税的，只有留底了 答
同学，你好 是可以的 答
借：财务费用-手续费 借：银行存款 答
你好，由于个税每个人的专项附加扣除不同，你可以直接在自然人扣缴个税端进行核算，不提交，这样计算比较准确。 答
请问增值税要交，城建税要交，附加免了，要计附加到营业外收入？免交的不转营业外收入，会不会影响汇算清缴
答： 不用计入营业外收入 免交的教育费附加，地方教育费附加不用计提就是了 如果你计提了，就需要转入营业外收入，否则会造成应纳税所得额减少
老师，小微企业减免的城建税记入了营业外收入，所得税汇算清缴时需要调增这个营业外收入吗
答： 你好，减免的城建税按减免之后的金额计提，缴纳就是了 而不是按减免之前 的计提，然后把减免的结转到营业外收入 计入了营业外收入，汇算清缴不需要调增的，因为已经计入了利润
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？
答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的
企业收到的税务局退税，包括增值税、所得税、城建税，做到营业外收入，年度所得税汇算清缴时，这笔收入是否要交所得税
答： 年度所得税汇算清缴时，这笔收入要交所得税
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邹老师 解答
2016-05-14 19:52