老师您好，问一个问题？之前代账公司把科目弄错了，就是我们刚刚给别人开了票，这种的话应该挂应收账款，但是他给我们做成的库存现金，开票这笔钱，后面又收到了，他又是做的是应收账款，但是前面他又没有挂应收账款，后面他又来冲应收账款，所以报表上就导致多出来一个预收账款，这个预收账款，我要怎么把它冲掉啊？

老师您好，问一个问题？之前代账公司把科目弄错了，就是我们刚刚给别人开了票，这种的话应该挂应收账款，但是他给我们做成的库存现金，开票这笔钱，后面又收到了，他又是做的是应收账款，但是前面他又没有挂应收账款，后面他又来冲应收账款，所以报表上就导致多出来一个预收账款，这个预收账款，我要怎么把它冲掉啊？

答： 这样处理结果就是库存现金多借一笔，多冲了一笔应收账款。借预收账款，贷库存现金

老师，我公司按部门核算，是不是每个科目的库存现金，预收账款也要放在各自的科目下面吗，还是不设科目

答： 您好，贵公司按部门核算，库存现金不用分部门，预收账款可以按部门设置二级科目，费用类的可以设置部门辅助核算。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，我们收到客户的装修定金，借库存现金，贷方我们公司不用预收账款，是不是可以贷：应收账款，用红字表示

答： 你好，应收账款贷方就可以，不需要是红字。