增值税一般纳税人，金税盘和税盒子管理费的480元应交增值税减免税款，应该填在增值税一般纳税人申报表哪一表中哪一列

高小英 追问

2020-04-08 10:20

两个都填？

汪晨老师 解答

2020-04-08 10:23

你好，是的，2个表都要填的。

高小英 追问

2020-04-08 10:25

房地产开发企业前期无销项税，填写这个成负数不许通过申报

汪晨老师 解答

2020-04-08 10:27

你好，那你先不填主表，填减免税明细表就可以了。

高小英 追问

2020-04-08 10:29

减免税明细表往哪里填

汪晨老师 解答

2020-04-08 10:30

填在第一行的本期发生额

高小英 追问

2020-04-08 10:32

那减税性质代码及名称是什么

汪晨老师 解答

2020-04-08 10:37

在“一、减税项目”“减税项目代码及名称”“减免性质分类”选择“支持其他各项事业”-“其他”-“01129914 财政部国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知财税〔2012〕15号”，进行填写，

高小英 追问

2020-04-08 10:39

同学好，借：管理费用-办公费 贷：银行存款
借： 应交税费-应交增值税（减免税款）贷：管理费用-办公费
这两个分录我一起做还是第二个等以后有销账了才做

汪晨老师 解答

2020-04-08 10:39

抵扣时再做第二个分录

高小英 追问

2020-04-08 10:41

那明年才卖房子，今年管理费用已经结转出去了怎么办？

汪晨老师 解答

2020-04-08 10:42

没关系，你抵扣的时候冲减就可以，。