1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2016-05-15 14:03

老师，因为我是微企业，所以季收入不超过3万是免征税的，那么我会计分录应将增值税下面是不是要设一个减免的科目呀，像这个问题对方已经是银行付我销售款，那我这样做你看对不对：借：银行存款10000 贷：主营业务收入9708.74  应交税金务-应交增值税-减免 291.26 对吗？还有，我这个计税销售额是不是不用管是手工票还是代开专票还是未开给人家发票？

简单 追问

2016-05-15 14:08

还有一个问题，现行的国家政策是小微企业月销售额不超过3万免征增值税，那我月销售额是1万，可是其中在税务代开的专票3千是当场要交3%增值税的，那么我交的这90元税金到后面是要退给我吗？不然的话不就相当于没有免我的增值税了吗？

邹老师 解答

2016-05-14 17:44

借；应收账款10000   贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税

邹老师 解答

2016-05-15 14:50

借；应收账款10000 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税，这个分录没有错，你可以把减免的增值税在次月转入营业外收入，代开的发票是不免税的

上传图片  
相关问题讨论
是增值税普通发票
2018-03-19 17:50:33
可以的
2015-10-02 16:31:46
您好！其实对于销售方来说，没有多大的差别，税率都是一样。
2016-03-28 16:51:42
借；应收账款10000 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
2016-05-14 17:44:21
你好，专用发票可以做进项税额抵扣，普通发票不能作为进项税额抵扣。计划成本购入，取得普票，运费计入货物成本，借:材料采购 贷:银行存款等
2019-11-09 08:58:32
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...