老师好，我们公司社保之前都没有计提（当月直接做了缴纳分录），工资有计提（工资是当月计提当月发放），例：总工资：3500元 个人承担社保：200元 公司承担：500元 到手工资：3300元，这样怎么做分录？

妮子 追问

2020-04-08 10:05

对的

宸宸老师 解答

2020-04-08 10:07

您好，那您需要红冲您的计提分录
可以直接根据差额调整
贷方负数：应付职工薪酬——工资 200
贷方：应付职工薪酬——社保【个人代扣部分】200

也可以把前面计提的分录全部红冲，再重新计提工资
借：管理费用等 3500
贷：应付职工薪酬——工资 3300
       应付职工薪酬——社保【个人代扣部分】200

妮子 追问

2020-04-08 10:13

之前是这样做分录的：付2月社保  借：销售费用-社保（公司） 500
                                                          其他应收款-个人承担社保   200
                                                          贷：银行存款                               700

                                 计提2月份工资  借：销售费用-销售工员工资   3500
                                                                贷：应付职工薪酬-职工工资   3500
                                 发放2月份工资   借：应付职工薪酬-职工工资   3500
                                                                贷：其他应收款-个人承担社保   200
                                                                       银行存款                            3300
之前这样做可以吗？

妮子 追问

2020-04-08 10:16

或者老师你帮忙我做一个分录，我把前面的冲了再重新做

宸宸老师 解答

2020-04-08 10:17

您好，您这样做本来就是对的，可以用其他应付款——个人社保  也可以用 应付职工薪酬——个人社保，主要看你们公司科目的设置的

妮子 追问

2020-04-08 10:24

感觉公司的那部分社保没有计提

宸宸老师 解答

2020-04-08 10:28

您好，公司部分的要单独计提，您确实没有计提
可以
借：管理费用  500
贷：其他应收款-社保（公司） 500
付2月社保 借：其他应收款-社保（公司） 500
其他应收款-个人承担社保 200
贷：银行存款 700

您是少了一个过渡的科目，也不能算错的

妮子 追问

2020-04-08 11:01

好的，谢谢老师

宸宸老师 解答

2020-04-08 11:04

不客气的，祝您工作顺利