小规模物业公司，这个季度的增值税怎么申报，3月份按1％的怎么报，需要填写附表的那个免税项目吗

荼蘼 追问

2020-04-08 08:53

怎么填呢

立红老师 解答

2020-04-08 08:56

你好，您看下这个内容
增值税小规模纳税人在办理增值税纳税申报时，按照13号公告有关规定，免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》及《增值税减免税申报明细表》免税项目相应栏次；减按1%征收率征收增值税的销售额应当填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”相应栏次，对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。

荼蘼 追问

2020-04-08 14:06

主表第一栏里填写的不含税销售额全部1-3月份的全部按3%，还是3月份的按1%计算

立红老师 解答

2020-04-08 14:07

你好，是不含税销售额全部1-3月份的全部按3%，

荼蘼 追问

2020-04-08 14:10

税务机关代开的专票也是按3％填写吗

立红老师 解答

2020-04-08 14:18

你好，是的，是填按3%填写的

荼蘼 追问

2020-04-08 14:29

3月份的按1%征收的填在那一栏，金额怎么计算

立红老师 解答

2020-04-08 14:39

你好，都是按3%填，系统自动计算是3%的税额，减免的2%填减免税明细表和主表中应纳税额减征额

荼蘼 追问

2020-04-08 14:46

荼蘼 追问

2020-04-08 14:46

荼蘼 追问

2020-04-08 14:47

减免税明细表填的是这一项嘛

荼蘼 追问

2020-04-08 14:48

这个里的销售额按3月份销售额1%填吗，还是3%

荼蘼 追问

2020-04-08 14:48

小规模物业公司需要填这个减免明细表吗

立红老师 解答

2020-04-08 14:53

你好
减免税明细表填的是这一项嘛——是填在上面的减税项目，不是免税项目
是按2%部分对应的金额

荼蘼 追问

2020-04-08 14:57

荼蘼 追问

2020-04-08 14:57

是这个项目吗

立红老师 解答

2020-04-08 14:59

你好，是这个项目，填本期发生额，本期应抵减税额

荼蘼 追问

2020-04-08 16:06

荼蘼 追问

2020-04-08 16:06

荼蘼 追问

2020-04-08 16:07

老是，你帮我看下我这样报合适吗

荼蘼 追问

2020-04-08 16:09

减税的本期发生额是按3月份的不含税销售额3％填列吗，递减税额是按不含税额2％填列

立红老师 解答

2020-04-08 16:14

你好，是的，是正确的。

荼蘼 追问

2020-04-08 16:15

好的，谢谢

立红老师 解答

2020-04-08 16:21

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。