老师 您好 对于已经出库物品（员工损坏赔偿怎么做分录啊 ：物品的价格是20元，员工赔偿价是22元）

小芒果 追问

2020-04-07 17:33

老师 是周转材料

邹老师 解答

2020-04-07 17:34

你好
借；待处理财产损益20，贷；周转材料20
借；其他应收款 22，贷；待处理财产损益20，营业外收入2
借；库存现金等科目22，贷；其他应收款 22

小芒果 追问

2020-04-07 17:41

老师 像有些物品采购进来的时候就全部出库了，现在又重新出库一次 会不会重复啊

邹老师 解答

2020-04-07 17:42

你好，你当时是已经出库计入了费用核算吗？

小芒果 追问

2020-04-07 17:43

老师 是的

邹老师 解答

2020-04-07 17:44

你好，那现在有赔偿就这样处理的
借；银行存款等科目22，贷；管理费用等科目 20，营业外收入2

小芒果 追问

2020-04-07 17:47

那老师 这样管理费用科目就或者成本类（出库也会有借：成本类科目）科目就会有负数 ，这样可以吗

邹老师 解答

2020-04-07 17:49

你好，之前计入了管理费用，现在冲销管理费用，相当于管理费用没有发生才是的，而不是变成了负数

小芒果 追问

2020-04-07 17:52

老师 但是领用的时候已经是去年的了 费用科目月底都结转损益了，这个没有影响是吧

邹老师 解答

2020-04-07 17:53

你好，这个对去年的费用没有影响的

小芒果 追问

2020-04-07 18:03

老师 给我讲一下原因可以吗 因为我刚做分录的时候 管理费用——员工赔偿显示的是负数

邹老师 解答

2020-04-07 18:04

你好，因为你去年已经计入了费用核算
那现在冲销费用，是不影响去年的费用的，现在冲销费用是会导致今年费用负数的